Финансовый анализ бизнес-плана

Финансовый анализ проводится для получения реальной картины финансового состояния предприятия для принятия решения о вложении инвестиций, и является важной частью любого бизнес-плана. Заключительные выводы финансового анализа делаются на основе предварительно проведенных: анализа риска, технико-экономического анализа и маркетингового анализа.

Основные задачи финансового анализа

• Анализ активов, источников капитала
• Анализ показателей деловой активности предприятия
• Анализ движения и состояния денежных средств
• Анализ ликвидности и финансовой устойчивости
• Анализ вероятности банкротства
• Оценка динамики активов и инвестиций
• Оценка финансового состояния предприятия
• Оценка эффективности деятельности организации

Цели финансового анализа

1. Определение финансового состояния предприятия при  разработке бизнес-плана
2. Анализ изменений финансового состояния и факторов, вызывающих данные изменения
3. Получение прогнозного баланса

Порядок проведения финансового анализа

1. Выбор участников анализа (внутренний анализ проводится сотрудниками компании, внешний – сторонними специалистами)
2. Сбор и обработка полученной в процессе проведения финансового анализа информации
3. Расчет финансовых показателей и коэффициентов, их сравнительный анализ с показателями нормативов
4. Подготовка прогнозов
5. Подготовка заключений о финансовом состоянии и рекомендаций.

Методы финансового анализа

Наиболее часто при составлении финансового анализа применяются следующие виды анализа:

• структурный (вертикальный и горизонтальный);
• факторный (коэффициентный анализ, возвратно-инвестиционный анализ)
• анализ безубыточности;
• анализ отклонений;
• анализ чувствительности.

Структурный анализ

Данный вид анализа заключается в анализе показателя, состоящего из нескольких элементов (имеющего собственную структуру). При этом оценка долей структуры производится в сравнении с общими значениями. В заключении делается оценка влияния частей показателя в его конечное значение.

В рамках бюджетного управления структурный анализ позволяет получить оценку вклада статей в общий показатель бюджета и оценку их влияния на динамику величины бюджета. В зависимости от цели структурный анализ может быть вертикальным или горизонтальным.

Вертикальный метод структурного финансового анализа проводится методом изучения отчетов и бюджетов на выявление их долей в общей величине бюджета.

Горизонтальный анализ проводится методом измерения относительного прироста или снижения статей в плановом периоде.

Факторный анализ

Данный вид анализа заключается в сравнении статей бюджетов на основе полученной информации. На основе полученных данных формируется группа показателей или коэффициентов.  Значения показателей сравнивают с нормативными или желаемыми значениями.

В рамках бюджетного управления факторный анализ позволяет получить оценку соответствия достигнутых показателей с нормативными и оценку степени влияния статей бюджета на общие показатели деятельности. В зависимости от цели факторный анализ может быть коэффициентным или анализом показателя возврата на инвестиции.

Коэффициенты финансового анализа

При проведении финансового анализа инвестиционного проекта используются многочисленные группы коэффициентов, основными являются:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты рентабельности;
• коэффициенты финансовой устойчивости;
• коэффициенты оборачиваемости;
• коэффициенты денежного покрытия финансовых затрат, прибыли

Виды источников данных для проведения анализа

В зависимости от  вида финансового анализа для его проведения могут быть использованы различные источники информации:

• Отчетность по фактам экономическо-хозяйственной  деятельности
• Отчетность по спланированным данным
• Отчетность  может быть различных видов – бухгалтерская, управленческая, комбинированная.

Специалисты компании «МаксАл» оказывают все виды юридических и бухгалтерских услуг, в том числе проведение финансового анализа предприятия. 

 Мы поможем организовать сбор необходимой документации.

Звоните 8(495)789-17-75

Пишите info@maksal.ru 

Мы ответим на Ваши вопросы и решим возникшие задачи.